老师，我们去年9月份新办公司的办公楼发生装修费150万，对方给我们开了90万的发票，我们付过去60万，因为只开了90万的票，还有60万的没开，我但是就这样做的分录 借：长期待摊费用—装修费 150万 贷：银行存款 60万 应付账款—对方单位 30万 应付账款—暂估 60万 今年3月我们又付过去50万，但是对方没有给我们开这50万的发票呢，那我该怎么坐分录呢

楠楠 追问

2020-04-19 15:58

好的谢谢老师，不好意思我再问下，如果下个月对方给我们开了这50万的发票或者把剩下的60万全都开了  我该怎么坐分录呢

蒋飞老师 解答

2020-04-19 16:10

先冲减暂估
借：长期待摊费用—装修费 110
贷：应付账款—暂估 110万 
（金额用负数表示）
然后再根据发票做分录

借：长期待摊费用—装修费 110
贷：应付账款—对方单位 110

楠楠 追问

2020-04-19 16:15

这个110万是怎么来的呢  我们之前已经付过60万   又付了50万

蒋飞老师 解答

2020-04-19 16:46

把原来没有取得发票视同暂估了
发票到了，先冲减暂估，然后正式做分录

楠楠 追问

2020-04-19 16:51

我还是不太明白，我暂估的应付账款是60万呀  不是110万

蒋飞老师 解答

2020-04-19 16:55

主要看发票有没有到，没到的就视同“暂估”