2020年1月开具红冲发票，冲抵2019年11月一比销售。分录怎么做

程裕菁 追问

2020-04-19 23:19

我当时因为税率选错了，应该是3%开成5%了。重开蓝字正确发票了

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:23

根据红字发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费……应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:24

然后再根据蓝字发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费……应交增值税（销项税额）

程裕菁 追问

2020-04-19 23:25

我当时直接做的银行存款，就把应收账款改为银行存款是吗？

程裕菁 追问

2020-04-19 23:26

跨年度了也可以直接这样做是吗

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:46

你好！

可以的

程裕菁 追问

2020-04-19 23:48

这样之后我的税款就有负数了？

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:49

是的，你的理解很对

程裕菁 追问

2020-04-19 23:49

我可以调平吗？
我这次季度申报的时候只报了我这次开的正数发票，申报成功了。

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:52

按规定，红字发票也需要申报的

程裕菁 追问

2020-04-19 23:54

如果这样申报我的税就是负数。

程裕菁 追问

2020-04-19 23:54

我需要去税务局申报吗？

程裕菁 追问

2020-04-19 23:56

我是小规模企业，未超过10万

蒋飞老师 解答

2020-04-20 02:42

特殊情况，需要到税务局申报的

程裕菁 追问

2020-04-20 06:54

那我账务处理还是这样做吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-20 08:40

你好，

是的。