送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-04-19 23:17

你好,
不重新开票吗?

程裕菁 追问

2020-04-19 23:19

我当时因为税率选错了,应该是3%开成5%了。重开蓝字正确发票了

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:23

根据红字发票
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费……应交增值税(销项税额)
(金额用负数表示)

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:24

然后再根据蓝字发票
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费……应交增值税(销项税额)

程裕菁 追问

2020-04-19 23:25

我当时直接做的银行存款,就把应收账款改为银行存款是吗?

程裕菁 追问

2020-04-19 23:26

跨年度了也可以直接这样做是吗

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:46

你好!

可以的

程裕菁 追问

2020-04-19 23:48

这样之后我的税款就有负数了?

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:49

是的,你的理解很对

程裕菁 追问

2020-04-19 23:49

我可以调平吗?
我这次季度申报的时候只报了我这次开的正数发票,申报成功了。

蒋飞老师 解答

2020-04-19 23:52

按规定,红字发票也需要申报的

程裕菁 追问

2020-04-19 23:54

如果这样申报我的税就是负数。

程裕菁 追问

2020-04-19 23:54

我需要去税务局申报吗?

程裕菁 追问

2020-04-19 23:56

我是小规模企业,未超过10万

蒋飞老师 解答

2020-04-20 02:42

特殊情况,需要到税务局申报的

程裕菁 追问

2020-04-20 06:54

那我账务处理还是这样做吗?

蒋飞老师 解答

2020-04-20 08:40

你好,

是的。

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相关问题讨论
你好, 不重新开票吗?
2020-04-19 23:17:01
普票的红字直接点最上面的红字就可以填开,专票的要先申请
2020-06-03 10:41:57
你好,是的
2016-11-18 14:32:44
你好,这个没有,根据你开的蓝字发票来开就行了
2020-03-18 08:38:35
你好,最长半年,有时间限制。 可以正常冲红。冲红期限由原来的90天延长至180天。可以,但不能自行开红票冲回,需要到税务申请开红字发票,收到税务发的“开具红字发票的通知单”后,根据通知单的内容,才能开。
2019-09-18 19:31:22
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