老师请问，小规模纳税人知识产权代理公司，年底未分配利润是8700元，该怎么处理未分配利润呢？

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 08:18

每月销售额都低于10万，也要交税之后计提10%法定盈余公积吗？

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 08:19

8700是全年的未分配利润

郭老师 解答

2020-04-20 08:30

年末才计提盈余公积

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 09:16

请问会计分录是：
借：利润分配—计提法定盈余公积    870
贷：法定盈余公积   870
借：利润分配—未分配利润   7830
贷：利润分配—计提盈余公积 7830
这样对吗？

郭老师 解答

2020-04-20 09:18

第二个分录的金额不对，应该也是870

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 09:32

老师那7830要怎么做分录呢、

郭老师 解答

2020-04-20 09:34

剩下的分红就可以

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 10:43

小规模纳税人知识产权代理有限公司，12月31日录入完记账凭证后资产负债表未分配利润金额是8718.69是全年未分配利润，12月31日接着录入记账凭证
转入未分配利润：
借：本年利润8718.69
贷：利润分配—未分配利润 8718.69
结转本年利润后利润分配余额在贷方金额8718.69
提取法定盈余公积金：
借：利润分配—计提法定盈余公积 871.87
贷：法定盈余公积 871.87
分配利润：
借：利润分配—未分配利润8718.69
贷：利润分配—提取法定盈余公积871.87
贷：应付利润7286.82
这样做对吗老师

郭老师 解答

2020-04-20 10:53

你好，可以的。

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 11:02

12月31日份这样处理账务，12月的报表可以说是年报了吗

郭老师 解答

2020-04-20 11:07

你 好，可以的。

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 12:51

最做应付利润分录是
借：应付利润 7286.82
贷：库存现金或者银行存款 7286.82对吗

郭老师 解答

2020-04-20 12:53

如果不需要交个税的事。

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 12:57

每月销售额低于10万，每月没有个税，每月都是0申报，请问最后做应付利润会计分录是这样吗

郭老师 解答

2020-04-20 12:59

不能零申报，你得有
申报收入
只不过不交税

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 13:01

那没有个税应付利润分录是这样的吗

郭老师 解答

2020-04-20 13:04

你好是的，是这么做的。

清脆的灯泡 追问

2020-04-20 13:31

盈余公积—法定盈余公积可以转增资本吗

郭老师 解答

2020-04-20 13:38

可以
借盈余公积贷实收资本