审计发银行询证函，截止日期是19.12.31，银行存款余额是填账面余额还是对账单的余额？因为月底有部分未入账编了调节表的

疯狂的芹菜 追问

2020-04-20 08:58

填账面余额不是会和银行不符嘛，有些没入账，编了调节表的

玲老师 解答

2020-04-20 09:12

你好  调节表是对账用的，不是调整账用的

疯狂的芹菜 追问

2020-04-20 09:27

我的意思是如果账面余额100万，对账单12.31是101万，这一万没入
账，编了调节表，下个月再入账的。如果审计的银行询证函按账面余额填了100，那银行万一盖了不符合怎么弄？

玲老师 解答

2020-04-20 09:32

从理论上来将，应函证被审计对象的信息。被审计对象是什么？是财务报表。所以应当函证账面金额。
从实务上来讲，函证账面金额与对账单金额都可以，反正都能达到函证目的。从效率上来讲，可能函证对账单信息更有效率

疯狂的芹菜 追问

2020-04-20 09:40

好的，谢谢

玲老师 解答

2020-04-20 09:46

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！