我们是施工方开了发票给甲方，现在支付了部分工程款给我们，其余尾款作为扣款不付了，这笔账需要怎么处理，还需要相应的成本票抵扣吗

appleingo 追问

2020-04-20 12:19

是甲方付给我们，30万不付给我们了，这是第三方维修费直接从我们工程款里扣除了

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 12:29

就是债权债务抵消
借 应付账款
贷 应收账款

appleingo 追问

2020-04-20 13:35

那后面还需要做一笔什么分录冲销应付账款呢，后面又应该付什么原始凭证呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 13:36

不用冲应付了啊，你这本就是你之前发生的相关成本确认了应付，现在抵债了，你这应付就平了
相关的抵债合同书。

appleingo 追问

2020-04-20 13:39

我没有听懂，应付账款不是一直挂着的吗，在哪里冲平了

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 13:45

你为什么要抵债务，说明你欠人家，为什么会欠，难道不是因为你之前
借 X成本费用
贷 应付账款
处理后才有的应付
现在抵后，哪里还余额呢

appleingo 追问

2020-04-20 14:05

没有，没有成本费用

appleingo 追问

2020-04-20 14:08

工地上，有各种扣款，有点罚款是现场没有保护好，有点是需要使用电梯借用他们，还有的是水电之类

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 14:37

你没有成本，你哪里来的欠人家的呢