老师，总公司给分公司打的保证金，怎么做账务处理？

玲老师

职称：会计师

2020-04-20 11:06

借其他应收款贷银行存款

欣欣追问

2020-04-20 11:36

分公司在还没有成立的时候，用现金给总公司交的保证金，总公司交给国家保证金，疫情期间，国家提前返还给总公司了，总公司通过公户把保证金转给分公司了，分公司该如何做账？

玲老师解答

2020-04-20 11:50

收回保证金借银行存款贷，其他应收款，

欣欣追问

2020-04-20 12:00

那分公司没成立之前给总公司交的保证金那笔分录怎么体现？

玲老师解答

2020-04-20 12:03

第一笔分录就是支出保证金的分录，看上面的回复，给你写了

精选问题

我看到那个权责发生制跟应收实现制如果说我5月问

你这个先计入预付账款，然后每个月摊销。答
您好，想咨询一下税务的问题问

同学你好是什么问题呢答
老师，购进100方气，销售给下游并开发票100方气，由于问

您好，下游给你们的加气卡相当于以非货币性资产（加气服务）来支付购买 2 方气的部分款项。从会计角度来看，这属于非货币性交易。对于这 2 方气对应的加气卡，虽然没有开具发票，但实际上构成了你们的销售收入。你们应当按照正常的销售价格确认无票收入做账就可以了。会计分录为：借：应收账款 - 加气卡贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税 - 销项税额答
请问增值税申报进项抵扣汇总表可以订在凭证里面问

您好，一般是单独存档，也可以放在凭证里面答
2024年7月，国务院办公厅向各省、自治区、直辖市人问

同学，你好 A《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》答

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