老师，我们公司去年汇算清缴亏损5301.89元，今年报第一季度的企业所得税的时候，是盈利120332.08元，需要缴纳税费6016.6元，但是申报的时候它把去年亏损的5301.89一并带进表格了，这个去年的亏损是今年第一季度就可以直接抵扣吗？还是要等到明年汇算清缴的时候

求企业所得税汇算清缴，缴纳所得税分录？

答： 您好，之前计提了吗这个的

企业所得税汇算清缴缴纳上年的企业所得税也是应交税费-应交企业所得税吗

答： 是的，也是通过这个科目的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税如何做账呢

答： 汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： (1)汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 (3)结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整