上一年有几张票忘了做销售收入，要怎么做？在1月补做吗？那么年报的话是按哪个数据来报？

Mandy 追问

2020-04-20 12:44

年报按调整后的数据来报，年报的销售收入会增加，那么补做在本年1季度的话，1季度的数据的销售收入也会增加了，这样是不是年报的销售收入增加了，本年的季度申报销售也增加了？会不会重复了？

邹老师 解答

2020-04-20 12:45

你好，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不是通过主营业务收入科目核算
所以只是增加年报的收入，不增加1季度的收入，这样是不会重复的

Mandy 追问

2020-04-20 12:47

哦，好的   谢谢

邹老师 解答

2020-04-20 12:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Mandy 追问

2020-04-20 12:50

那补做的怎么得出最新的资产负债表的数据呢？因为年报要看负债表，补到第二年的话负债表是重新算的

邹老师 解答

2020-04-20 12:51

你好，在现在发现的时候补做
借；应收账款等科目 ，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；以前年度损益调整——主营业务成本 ， 贷；库存商品
根据补做的分录，重新出具报表，就可以得出最新的资产负债表了

Mandy 追问

2020-04-20 12:52

那是补做后先弄出负债表，再做本年新的凭证吗

邹老师 解答

2020-04-20 12:55

你好，是的，是这样处理的