老师，账上19年企业所得税16210.04，报税系统企业所得税差16210.05应该怎么调账？

Lili 追问

2020-04-20 14:52

是的老师，可能税务上进位了

郭老师 解答

2020-04-20 14:54

借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。

Lili 追问

2020-04-20 14:59

老师我现在做汇算清缴账上跟税不一致，需要怎么调，我们是小微一般纳税人

郭老师 解答

2020-04-20 15:02

你好，上面的分录就可以
金额是0.01。

Lili 追问

2020-04-20 15:45

老师那我调整在今年的分录里吗？以前没有用过这个分录，麻烦老师具体写一下。

郭老师 解答

2020-04-20 15:49

你有以前年度损益调整这个科目吗？

Lili 追问

2020-04-20 15:50

没有的老师从来没有用过。

郭老师 解答

2020-04-20 15:53

借利润分配，0.01贷应交税费

郭老师 解答

2020-04-20 15:53

这个就是补计提的。

Lili 追问

2020-04-20 15:56

老师那我只能调整在2020年账里是吗？这样汇算清缴也不影响是吗？

郭老师 解答

2020-04-20 15:59

是的
不影响的，

Lili 追问

2020-04-20 16:02

老师我们以前计提的时候是这样计提的借所得税费用 贷应交税费-企业所得税？这样可以吗？

郭老师 解答

2020-04-20 16:07

当年计提当年的可以
你这个跨年了，就用利润分配

Lili 追问

2020-04-20 16:25

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-20 16:27

不用客气的，

Lili 追问

2020-04-20 16:27

老师完整的分录是借利润分配-未分配利润0.1，贷应交税费-企业所得税0.1这样对吗？

郭老师 解答

2020-04-20 16:29

是的这个是完整的分录。