公司去年11月刚和员工买了社保，员工就辞职了，于是公司向税务局申请退社保费，今年1月税务局把公司和个人部分的社保全额退回，我们该如何入账

积极的小海豚 追问

2020-04-20 15:14

但是这个是跨年度的，可以按回应付职工薪酬来冲减吗，能不能通过以前年度损益调整来冲减？

玲老师 解答

2020-04-20 15:22

你好  冲计提 时成本费用用 以前年度损益调整来冲

积极的小海豚 追问

2020-04-20 15:35

因为我们做账时没有通过应付职工薪酬这个科目，而是直接用管理费用来核算的

玲老师 解答

2020-04-20 15:45

那 就是冲原来的分录 ， 损益 科目 以前年度损益调整来冲

积极的小海豚 追问

2020-04-20 15:50

我可不可以这样做：
借：银行存款
   贷：以前年度损益调整
          其它应付款

借：以前年度损益调整
    贷：利润分配—未分配利润

借：其他应付款
   贷：现金

玲老师 解答

2020-04-20 15:57

你好 ，是的可以这样做的