老师，请问上年度汇缴时发现一笔费用一万重复红冲了，汇缴时调增费用1万了，此时汇缴报告和审计报告的费用不用跟着调着调增吗？

2320885989 追问

2020-04-20 15:26

但是事务所那边报告的费用没有调整，只是汇缴报告费用调增了，这种是要怎么处理吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:28

你这审计的时候也是会要求调整的啊。
你的意思是审计也没要求调整？

2320885989 追问

2020-04-20 15:34

对吖，审计报告是期末未分配利润和我前面的财务报表数一样，没有改，费用没有调增，所以我觉得有点奇怪，那账务上我调增以前年度损益调整的话，期初数也不对。但是之前有老师说报告只能按照账务来出，但我不理解，那我费用实际应该是调增的吖

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:37

原则上你这个冲红，你账上就是要做调整，那你相关的报表，审计汇算也好都是要调整的

2320885989 追问

2020-04-20 15:43

但是不是不能改账么，他当时没有说改账，所以报告也没有改，那我现在补做这次分录。实际上应该怎么补救吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:50

你这不是改账，你这冲红，是属于新事项 啊。

2320885989 追问

2020-04-20 16:08

就是要在报告上做重大事项说明吗？那应该怎么做吗？补做一笔借以前年度损益调整，贷其他应付款。然后我还要怎么处理吗？新事项要怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 16:13

就是说你这是之前开的发票，现在冲红，是现在新发生的事项，不是让你去更改之前的账。在冲红时根据红字发票做负数分录处理。就可以了的。