老师你好，请问小规模纳税人去年10月到今年4月的厕所管理费，4月税局代开专票开票税率应该是多少？之前没有确认收入。

我随我心... 追问

2020-04-20 16:24

票已经开了，也是按刚刚老师说的税率开具的，我这边税管员说之前没有确认收入只能开1％

meizi老师 解答

2020-04-20 16:28

你好 那你就按1%开票吧  那能就补做收入   计入收入缴纳增值税

我随我心... 追问

2020-04-20 16:29

我可以就用3％的税率，做成今年1~3月的收入，在这4月申报吗？

我随我心... 追问

2020-04-20 16:30

其实税款开发票的时候都已经按3％缴纳了

meizi老师 解答

2020-04-20 16:36

你好   那你就按这个来申报缴纳

我随我心... 追问

2020-04-20 16:39

意思可以把去年10月至今年4月的收入记入1季度收入？但是19年所得税需要把10月~12月的收入调整吗？金额不大，3千元。如果不调整，小规模纳税人风险大吗？

meizi老师 解答

2020-04-20 16:46

你好     你是补收入的   你要走以前年度损益调整来补做收入的 ；需要调整的

我随我心... 追问

2020-04-20 16:47

如果就做成本季度呢？

meizi老师 解答

2020-04-20 16:57

你好  那你们就延迟报税 有滞纳金的。 这个是不合理的

我随我心... 追问

2020-04-20 16:58

补为以前收入也应该有滞纳金吧

meizi老师 解答

2020-04-20 17:06

你好 是的    实际也会产生 。只是我建议按你实际来做  别计入本季度收入

我随我心... 追问

2020-04-20 17:26

好的谢谢

meizi老师 解答

2020-04-20 17:29

不客气  帮到你就好