18年的时候折旧有几个月记错科目到固定资产里面了，当时已经汇算清缴了，19年调账调回来了，那汇算清缴是不管以前的按照现在的操作还是要改？

moon 追问

2020-04-20 17:00

19年计提了安全生产费，没有用，然后也没冲回，账务该如何做？企业所得税汇算清缴需要纳税调增吗

王晶老师 解答

2020-04-20 17:10

不用冲回的呢，这个费用

moon 追问

2020-04-20 17:11

汇算清缴怎么调？

moon 追问

2020-04-20 17:11

如果我累计计提了6万，该怎么调？

王晶老师 解答

2020-04-20 17:16

在纳税调整明细表里面填写

moon 追问

2020-04-20 17:17

税收金额和调增金额该怎么填？

王晶老师 解答

2020-04-20 17:17

直接调减费用，填入其他里面

moon 追问

2020-04-20 17:23

调减？不是该调增吗

moon 追问

2020-04-20 17:24

不能调减呀

王晶老师 解答

2020-04-20 17:28

额嗯，站的方向不同，调增填入其它