我们是小规模季度申报。净利润等于利润总额减去所得税，年底的时候这个减去所得税额指的就是第四季度的所得税吧，还是说正年的企业所得税

sun. 追问

2020-04-20 16:41

年底了，结转损益后，是不是必须要
提取出法定盈余公积后，在把本年利润结转到未分配利润去

郭老师 解答

2020-04-20 16:43

有盈利的，需要计提法定盈余公积。

郭老师 解答

2020-04-20 16:43

所有的企业都应该结转到利润分配。

sun. 追问

2020-04-20 16:49

那比如我现在净利润是10000元，怎么做计提法定盈余公积的分录，还有结转利润分配的分录，他们的金额又是多少，麻烦老师教下应该怎么写分录

郭老师 解答

2020-04-20 16:58

提法定盈余公积是净利润的10%。

郭老师 解答

2020-04-20 16:58

结转利润分配是本年利润的年累计余额。

sun. 追问

2020-04-20 17:07

计提：
借：利润分配-计提法定盈余公积1000
贷：盈余公积-法定盈余公积1000
结转：
借：利润分配-未分配利润1000
贷：利润分配-计提法定盈余公积1000
分录这样做是不是

郭老师 解答

2020-04-20 17:10

你好，盈余公积的对。

sun. 追问

2020-04-20 17:15

可是我的是盈利，那么未分配利润应该在贷方才对，现在在借方，而且金额变成了9000，应该怎么做分录？

郭老师 解答

2020-04-20 17:20

这里看不到我盈利还是亏损，最后还是看你的利润分配余额科目余额表可以。

sun. 追问

2020-04-20 17:34

现在我就是扣了提取法定盈余公积这笔分录，以刚刚举例的为准，提取法定盈余公积的分录是对的，可是利润分配-未分配利润1000在借方，可是我是盈利的那么未分配利润应该在贷方才对，所以最后结转利润分配的分录我应该怎么做

郭老师 解答

2020-04-20 17:37

年利润的你没有结转到利润分配。

郭老师 解答

2020-04-20 17:37

本年利润结转到利润分配里面。

sun. 追问

2020-04-20 17:47

本年利润结转后应该是没余额的，但是现在本年利润还有余额，所以我应该怎么做分录，老师我现在需要知道怎么做这个分录，本年利润才会没有余额

郭老师 解答

2020-04-20 17:49

借本年利润1206773.04贷利润分配。

sun. 追问

2020-04-20 17:51

然后在借：利润分配，贷利润分配-未分配利润是不是

郭老师 解答

2020-04-20 17:52

你好
不需要的。

sun. 追问

2020-04-20 17:55

为什么，盈利的话不是应该要结转到未分配利润去吗

郭老师 解答

2020-04-20 18:00

借本年利润贷利润分配未分配利润的已经是结转啦。