请问“以前年度损益”科目的金额在资产负债表和利润表上分别怎么体现？ 因为现在的利润表“净利润”本年累计额与资产负债表里“未分配利润”一栏的金额不符，差额是“以前年度损益”科目的金额。

无忧无虑 追问

2020-04-20 17:55

实务中这个差额就不用去调了吗？如果不调，申报时会不会提示比对失败而不能申报呢？

maize老师 解答

2020-04-20 17:59

不会，实务中是不管，不会出现你说这个目前还没有看到学员反馈说比对失败这个，

无忧无虑 追问

2020-04-21 12:37

那2020年记入“以前年度损益”科目的金额就要在做2019年企业所得税汇算清缴时进行调增？

maize老师 解答

2020-04-21 12:41

实务中这个一般是反结账做12月账上，这个纳税调增需要看啥情况，有些是不能调的，

无忧无虑 追问

2020-04-21 12:54

但是1月份报12月份的企业所得税预缴报表时，已经报过所得税 了，现在3月份收到的发票，去做12月份的反结账话，那要不要把1月份申报的所得税做更正申报？

maize老师 解答

2020-04-21 13:00

需要看你税局季报和年报是不是可以不一样，之前我在深圳做的时候问是可以不一样，那之前季度申报表不管就可以，年报按正确申报，