能否有个靠谱的老师，告知我下小规模销售自己已使用过的小汽车开票税率？？一个学堂，好几个老师回复的都不一样。。。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-04-20 20:06

老师我的理解也是3%减按2%，但是不知道是不是找2%的税目开票？

紫藤老师 解答

2020-04-20 20:07

3%减按2%，你开销售货物就可以了

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-04-20 20:13

票面上的税率能有3减2的税率？？？

紫藤老师 解答

2020-04-20 20:15

有的，你需要开普票的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-04-20 20:21

老师，那申报的时候怎么填写呢？

紫藤老师 解答

2020-04-20 20:21

不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第11行“3%征收率的货物及加工修理修配的劳务”栏及《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第5行“按简易办法计税销售额”栏; 

      应纳税额，填列在《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第21行“简易计税办法计算的应纳税额”栏; 

     减征的1%，填列在《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第23项“应纳税额减征额”栏。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-04-20 20:23

老师，我不是一般纳税人，我是小规模企业啊

紫藤老师 解答

2020-04-20 20:25

哦哦哦，明天我咨询一下税局

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-04-20 20:26

那明天等老师消息了。谢谢你！

紫藤老师 解答

2020-04-21 09:11

去人手交易市场开票，二手车交易市场会帮助申报，自己不用申报

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-04-21 15:24

那我们拿了这张发票怎么做账？

紫藤老师 解答

2020-04-21 15:25

拿了这张发票，属于固定资产处置的

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-04-21 15:44

申报我要不要把这笔不含税金额和税额申报增值税表里？

紫藤老师 解答

2020-04-21 15:45

要把这笔不含税金额和税额申报增值税表里

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-04-21 15:47

老师，这个应该填哪几行？能详细一点吗？拜托了

紫藤老师 解答

2020-04-21 15:48

咨询税务局，去二手交易市场开票，二手车交易市场会帮助申报，自己不用申报