老师，19年暂估过电费，20年4月收到发票，发票比暂估的要多十几万 这个怎么做做账，冲暂估

沈媛 追问

2020-04-20 20:51

直接记入当期费用就行 19年报表也不用调

蒙蒙 解答

2020-04-20 21:20

你好，你可以按照差额入账。

沈媛 追问

2020-04-20 21:22

老师，那怎么做分录

蒙蒙 解答

2020-04-20 21:35

借：制造费用
贷：应付账款

沈媛 追问

2020-04-20 21:36

那原来暂估的不用动吗

蒙蒙 解答

2020-04-20 21:37

你之前暂估的那笔分录怎么做的

沈媛 追问

2020-04-20 21:37

借：制造费用 贷：预付账款-暂估应付账款

蒙蒙 解答

2020-04-20 21:41

将这笔分录冲销
然后
借：制造费用
贷：应付账款

沈媛 追问

2020-04-20 21:42

金额是差额吗

蒙蒙 解答

2020-04-20 21:43

不是差额，是全额。需要将之前的那笔冲销。

沈媛 追问

2020-04-20 21:45

等于说就计入20年费用了 19年财报不用改？ 19年企业所得税也不用改

蒙蒙 解答

2020-04-20 21:46

你好，19的年的财报不用修改，所得税也不用改。

沈媛 追问

2020-04-20 21:47

好的 就冲前面的暂估 然后按实际的入账即可 计入当期费用

沈媛 追问

2020-04-20 21:47

老师 你刚不是说可以差额入账

蒙蒙 解答

2020-04-20 21:50

因为刚才没看到你的暂估分录。

沈媛 追问

2020-04-20 21:53

老师，是不是暂估的费用 在汇算清缴时需调增的

蒙蒙 解答

2020-04-21 08:55

你好，暂估费用是未取得发票的，所以要调增。

沈媛 追问

2020-04-21 08:55

好的 老师

蒙蒙 解答

2020-04-21 08:56

嗯嗯，不客气，没问题请给老师好评，谢谢，不用回复。