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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-04-21 09:11

那么你看一下有没有影响到利润表，正常情况下是会影响的
借：以前年度损益调整 900
贷：应交税费  900
然后把以前年度损益调整进行调整

安详的小蝴蝶 追问

2020-04-21 09:36

如果是待抵扣进项税额，就是18年有进项1000（负数）还没抵扣完，但是做错成1900元（负数），调整分录还是上面的，如果是还抵扣完的进项有影响利润吗，还是存货？

王超老师 解答

2020-04-21 09:49

你们应该是一般纳税人把，货款和增值税是分开的。因此还没有抵扣的进项增值税仍然在资产负债表，没有影响利润的

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相关问题讨论
你好 走应交税费科目，方便统计 实务可，可以不走应交税费科目
2020-05-23 09:25:43
那么你看一下有没有影响到利润表，正常情况下是会影响的 借：以前年度损益调整 900 贷：应交税费 900 然后把以前年度损益调整进行调整
2020-04-21 09:11:32
直接在缴纳的时候记录到对应的科目，贷银行存款就行了。
2021-09-16 11:48:08
你好，收到是专票？你是一般纳税人 ？
2020-03-04 11:26:49
应交税费核算规定如下: ①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 ②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记管理费用，贷记“应交税费”科目。 借：管理费用 贷：应交税费- ③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。 应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。 折叠编辑
2015-11-29 19:03:44
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