请问老师，所得税年报调整了招待费补交了所得税48，小企业会计准则没有以前年度损益调整，怎么做账务处理呢这样

雨潇潇 追问

2020-04-21 10:22

老师，意思是2019的账表都不用管它了？可是2020年没有计提这个48的所得税呀，直接做缴纳，借应交税费应交所得税，贷银行存款，这样所得税就是负数，抵二季度的所得税？

辜老师 解答

2020-04-21 10:25

你要先计提，然后缴纳的

雨潇潇 追问

2020-04-21 10:28

请问老师，是当2020年二季度的所得税计提吗，相当于二季度少交48所得税？

辜老师 解答

2020-04-21 10:44

不是的，这个相当于吧19年要交的所得税48，放在20年，20年需要缴纳的还是正常计提