我们现在帐上有实收资本-A股东160万，但是早上19年就已经在工商局从A股东变更为B和C股东了，只是2019年没有做帐，这个现在我应该怎么做？

Best^^ 楠 追问

2020-04-21 10:33

2020年补做2019年的可以吗

许老师 解答

2020-04-21 10:34

嗯嗯，可以的。只要你们适用的是小企业会计准则，记入20年，就可以了

Best^^ 楠 追问

2020-04-21 10:37

另外实收资本原来是A股东是163.3万，工商局变更的是变成了B股东10万，C股东5万，这个怎么做分录啊，因为有差额

许老师 解答

2020-04-21 10:49

A股东的股权，是全部转让了吗？

Best^^ 楠 追问

2020-04-21 13:53

是的A股东的163万股权，全部转给B股东和C股东了，而且是只以15万的价格转让的，我做成:借：实收资本-B股东10万，实收资本-C股东5万，资本公积-资本溢价148.3万，贷：实收资本-A股东163万。这样可以吗

许老师 解答

2020-04-21 13:57

额，这个，不用记入资本公积的，全部记入实收资本的
163万元，是实缴的吧？

Best^^ 楠 追问

2020-04-21 14:11

我说错了，是A股东要把股份卖了，而且是亏本卖，我应该做成:借：实收资本-A股东163万，贷：实收资本-B股东10万，实收资本-C股东5万，资本公积-资本溢价148.3万，可以吗，
A股东是注册开公司的人，当时是实缴了163万开的公司，股份转让出去只得到了15万

许老师 解答

2020-04-21 14:19

哦哦，这样的话，还是全部做成，实收资本的。
这个呀，是你们工商登记，有问题。。。