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送心意

何江何老师

职称： 中级会计师,高级会计师,税务师

2020-04-21 10:54

一般是按实际的成本结转，不用表格直接用软件电脑自动转，盘亏是可以转入管理费用 的
和其它的行业比只有进销存的软件要控制同学。，

干净的世界 追问

2020-04-21 11:13

如果客户购买购物卡，面值1万，实际花了9000，那1000元如何账务处理，这9000的收入什么时候做收入账务缴税处理呢

何江何老师 解答

2020-04-21 11:20

你好同学
9000元你实际消费的时候再做账，1000元也是的

干净的世界 追问

2020-04-21 11:21

我实际收到的9000，那1000也得上税对么

何江何老师 解答

2020-04-21 11:22

是的同学，1000元也要上税的

干净的世界 追问

2020-04-21 11:24

那我怎么能知道客户是否把购物卡的金额消费掉了呢

何江何老师 解答

2020-04-21 11:30

你好同学
你们自己要有一个表来控制这些

干净的世界 追问

2020-04-21 15:08

老师可以说下超市的递延收益么？相关的全套的账务处理

何江何老师 解答

2020-04-21 15:26

同学，超市全部的分录你最好这边听一下我们的课，没有特殊的是递延收益，我手上没有总结的

干净的世界 追问

2020-04-21 15:27

我听了，没听明白，才问的

何江何老师 解答

2020-04-21 15:46

同学，这个建议是跟走一次就好 
递延收益就是比较特殊的同学，只有一个国家给的款项别的没有。

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你好，做未开票收入也要结转成本，未开票收入票开出去之后要做账务处理，红字冲销以前的分录，重新按发票做账
2020-06-05 11:41:02
你好 比如说：计提当月应提的固定资产折旧； 2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等； 3、摊销当月应摊销的低值易耗品； 4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等； 5、计提职工薪酬福利等。 然后进行实物盘点，账实核对。 1、对库存现金进行盘点； 2、对银行存款进行核对 3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。 通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。 最后检查核对账项。 1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。 2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。 3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。 4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。 五、编制月末转账分录（凭证）。包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目（利润采用表结法的企业除外）、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润，以及应交增值税科目下的相关子目。 值得提醒注意的是，在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前，应将当月的经营结果报告财务总监或总经理，确认没有重大遗漏或不妥之后，再做月末结账工作
2019-11-23 16:01:57
1.收到受托加工物资时： 不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。 2.实际加工时： 借：生产成本 贷：制造费用 等 3.完工入库时： 借：库存商品——受托加工完工商品 贷：生产成本 4.交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：应交税金——应交消费税 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品——受托加工完工商品 另外：在备查簿上登记交还的受托加工物资。
2019-06-15 12:06:04
借库存商品 贷应付账款，借营业外支出 贷库存商品，申报的时候填写附表1 免税栏下面这个，减免表，选择国家税务总局公告2020.9
2020-06-05 13:24:58
你好，这个可以正常结算成本的，然后发票到的话把暂估的冲销就行。
2022-01-04 07:53:31
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