管理费用中的水电费第三、四季度的分摊我最后做到了2020年的3月份，2019年利润是负数，水电费账载是70万，分摊是33万，账载金额应该填70万，实际发生是得把这33万减去的金额，最后调增33万吗？

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 10:43

那要是汇算出来需要缴税，那分录是借:以前年度损益调整，贷应交税费所得税，然后借，未分配利润，贷，以前损益，那如果是需要抵税还需要做分录吗？

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 10:53

还有一个问题，无票支出的费用，下面员工拿收据来报销，每张单据金额不一，这个是符合五百以内的零星支出可以税前扣除，超过一块的就不行吗？那是不是得看每张单据金额，统计下来，

朴老师 解答

2020-04-21 10:53

如果需要抵税还得做分录的

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 10:54

那是怎么做，借，应交所得税，贷以前年度损益吗？未分配利润这个分录还需要做吗

朴老师 解答

2020-04-21 10:57

你要抵的税是什么税

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 10:57

汇算清缴能抵什么税呢

朴老师 解答

2020-04-21 10:58

这个就是抵所得税的了

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 11:00

那只能抵所得税，不要做笔分录吗？分录怎么做呢

朴老师 解答

2020-04-21 11:06

不用做分录，直接表里抵了就可以了

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 11:07

那无票支出那个问题麻烦老师回答下，有什么规定下收据这些可以税前扣除

朴老师 解答

2020-04-21 11:11

这个的话是小摊贩的才可以的，要有小摊贩写的收据，上面有他的名字和身份证号还有手机号

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 11:12

我这边看到的一般是收据上盖了发票专用章的，这个是不能扣除的吧

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 11:14

这种有发票专用章的都是其实可以开具发票的，都不能税前扣除，得调增是吗？

朴老师 解答

2020-04-21 11:19

收据是不能税前扣除的，要调增

朝歌晚酒 追问

2020-04-21 11:20

好吧，那基本上都要调增了。

朴老师 解答

2020-04-21 11:28

是的，满意请给五星好评，谢谢