小规模纳人，季度营业额未达30万，普票免税分录，对吗借:应收账款 100 贷:主营业务收入 97.09 应交税费-销项 2.91 借:应交税费-销项 2.91 贷:应交税费-减免税 2.91 借:应交税费-减免税 2.91 贷:营业外收入-税收减免 2.91

丽 追问

2020-04-21 11:08

借:应收账款  100
贷:主营业务收入  97.09
    应交税费-销项   2.91
借:应交税费-销项  2.91
贷:应交税费-未交增值税 2.91
借:应交税费-未交增值税 2.91
贷:营业外收入 2.91

丽 追问

2020-04-21 11:08

分录这样做，对吗

丽 追问

2020-04-21 11:09

免交增值税，那是不是要交所得税？？

maize老师 解答

2020-04-21 11:12

借:应收账款 100
贷:主营业务收入 97.09
贷:应交税费-未交增值税 2.91
借:应交税费-未交增值税 2.91
贷:营业外收入 2.91

丽 追问

2020-04-21 11:17

意思是免增值税，所得税是要交税

丽 追问

2020-04-21 11:24

借:主营业务收入
贷:未交增值税
借:未交增值税
贷:营业外收入

丽 追问

2020-04-21 11:25

昨天有个老师是这样写分录，那不是对冲收入，不用交所得税

maize老师 解答

2020-04-21 11:28

是的，需要交企业所得税，按上面写做，借:应收账款 100
贷:主营业务收入 97.09
贷:应交税费-未交增值税 2.91
借:应交税费-未交增值税 2.91
贷:营业外收入 2.91

丽 追问

2020-04-21 11:30

就你的分录我在第四季度这分录没写到，那要怎样做调整分录

丽 追问

2020-04-21 11:34

跨年度了，分录未写到，怎样调整分录

maize老师 解答

2020-04-21 11:38

那你这个写啥，你之前这个做吗，借:应收账款 100
贷:主营业务收入 97.09
贷:应交税费-未交增值税 2.91 ？？？

丽 追问

2020-04-21 11:40

我只是把未交增值税费写到减免税而已，借贷一样

丽 追问

2020-04-21 11:41

明细写错到减免

maize老师 解答

2020-04-21 11:50

应交税费-销项 2.91
借:应交税费-销项 2.91
贷:应交税费-减免税 2.91
借:应交税费-减免税 2.91 是做这个吗，那这么做就算了，不影响交税，你这个平后面就不要启用这个明细科目了，未交增值税 做这个