老师：请问老师 企业所得税资产总额数（平均值） 是不是取资产债表资产总计那一栏的数？算法为：一季度初54万，季末50万 二季度初50万，季末45万，三季度初45万，季末20万，四季度初20万，末10万，全年平均值为【（54+50）/2+（50+45）/2+（45+20）/2+（20+10）/2】/4=36.75

秋高气爽 追问

2025-03-21 14:42

谢谢老师，那年报里面自动带出来的数是不是有误，需要自己去改呀？还有只有三个季度报了数据的就/3是吗？

家权老师 解答

2025-03-21 14:44

从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.
季度平均值=(季初值+季末值)÷2;
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
是的，数字有误就需要修改

秋高气爽 追问

2025-03-21 14:51

幸苦老师：再问一下，电子税务局报资产负债表时，年初数一直都是取上年的年末数吗？比如一季度年初数54万，年末数50万，二季度报资产负债表进年初数还是54万，年末数是45，三季度年初数取数也是54万，年末数20万，四季度年初数取数也是54万，年末数是10万，这样填税局的财务报表是对的不？

家权老师 解答

2025-03-21 14:54

是的，就是那样计算的哈