老师，年度汇算清缴已经做了，年度亏损480000。我这个图片是季报所得税表，第一季度利润15万，其中减：弥补以前年度亏损，这个数是我季度利润数吗？不应该是年度的48万么？

清纯 追问

2020-04-21 11:30

那老师，如果我不做年报，是不是弥补亏损这个数就不会计算出来，视为不弥补？

马老师 解答

2020-04-21 11:31

对的  不做的话就不会弥补 因为你不做就不知道到底是亏了多少

清纯 追问

2020-04-21 11:36

明白，谢谢老师。
再问一下，我的图片上，营业成本，是让填写利润表上的主营业务成本还是填住营业成本+管理费用+财务费用+营业外收入合计数呢？

马老师 解答

2020-04-21 11:43

只填写营业成本 不包括期间费用  他们和利润没有勾稽关系的 
期间费用最终是要在会算的 时候调整的

清纯 追问

2020-04-21 12:04

那老师请看图片，营业收入减营业成本，它不直接等于利润总额。这个利润总额是利润表中收入减成本减费用得来的。确实是这样填的吗？

马老师 解答

2020-04-21 12:06

所得税申报里面收入就是主营业务收入加其他业务收入，营业成本就是主营业务成本加其他业务成本费用，这个表没有收入，减成本等于利润那个关系，他是不等于的，因为中间插下期间费用。

马老师 解答

2020-04-21 12:07

期间费用在汇算清缴的时候，所得税年报里面采取体现这些东西。

清纯 追问

2020-04-21 12:11

明白。谢谢老师

马老师 解答

2020-04-21 12:16

不客气的，麻烦给老师五星好评，谢谢。