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王茫茫老师

职称： 注册会计师

2020-04-21 11:57

同学你好，你可以把题目截图出来 老师帮你看看

Z 追问

2020-04-21 11:58

老师，截图已经发了呀，看不到吗

王茫茫老师 解答

2020-04-21 14:46

同学你好，我只看到你截图的学堂点播，没有看到原题呢，
因为负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额。因为税法不承认预计负债，所以计提的预计负债需要做纳税调整。

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学员朋友，稍后为您解答
2022-12-17 23:31:29
同学你好，你可以把题目截图出来 老师帮你看看
2020-04-21 11:57:41
对于会计利润的调整，通常涉及对某些特定项目的扣除或加回。例如，某些费用可能在会计上被全额扣除，但在税务上可能只能部分扣除。这种差异会导致应纳税所得额与会计利润之间的差异。 应纳税暂时性差异的差额（账面价值—计税基础）是调整会计利润的一个因素，但并不是唯一的因素。还有其他因素，如折旧政策、存货估值方法等，也可能影响会计利润的调整。
2024-01-07 05:25:11
你好！是的。是这样看了
2022-06-07 11:48:49
同学您好，需要根据税法调整差额计算应纳税所得额。
2023-05-29 15:06:49
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