公司购买会员软件系统，19年付了一部分款，当时做账直接做进销售费用了，现在汇算清缴时发现可以进资产，请问下现在要怎么调整账务？

风中的枕头 追问

2020-04-21 13:24

总的金额20万，19年发生付了8万，直接做了销售费用，还有12万未发生，这种情况

maize老师 解答

2020-04-21 13:28

你后面发生，再做费用就可以，你做无形资产，那这个做其他应付款 8万， 贷 以前年度损益调整 8万，借以前年度损益调整  贷利润分配未分配利润 ，借无形资产，20万，贷其他应付款，这个软件摊销10年话，那这个销售费用  贷累计摊销，你看你几时买的？

风中的枕头 追问

2020-04-21 13:35

19年买的，8万还只是第一次支付，系统还没有全部到位，这情况还需要入资产吗？还是可以做费用？

maize老师 解答

2020-04-21 13:42

这个可以做长期待摊费用，这个19年还没有弄好？那这个转长期待摊费用，汇算清缴做8万填写纳税调整表中其他中，纳税调整，扣除中其他 借 其他应付款 8万， 贷 以前年度损益调整 8万，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 ，借无形资产，20万，贷其他应付款

maize老师 解答

2020-04-21 13:44

忽略上面的，还是没有弄好，借 其他应付款 8万， 贷 以前年度损益调整 8万，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 ，  借长期待摊费用 8万，贷其他应付款8万， 汇算清缴做8万填写纳税调整表中其他中，纳税调整，扣除中其他

风中的枕头 追问

2020-04-21 13:52

好的，多谢老师的帮助

maize老师 解答

2020-04-21 13:57

好的，我先回复别的学员了