老师请问上个月的进项未价税分离，我这个月要怎么处理呢。

锲而不舍 追问

2020-04-21 19:28

老师增值税进项大于销项怎么账务处理呢

邹老师 解答

2020-04-21 19:32

你好，增值税进项大于销项，期末这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

锲而不舍 追问

2020-04-21 19:35

老师对不起我没懂

邹老师 解答

2020-04-21 19:36

你好，不懂的地方具体是哪里呢？我好给出针对性的解释

锲而不舍 追问

2020-04-21 19:40

我现在账面上余额是负数，月未结转怎么结，交纳的时候呢，还是就是有余额的时候的账务处理呢。

邹老师 解答

2020-04-21 19:41

你好，你是指账面什么余额是负数？

锲而不舍 追问

2020-04-21 19:53

增值税是贷方是负数。

邹老师 解答

2020-04-21 19:54

你好，应交税费——应交增值税期末余额贷方负数，表示有留抵税额，这个与实际情况也是相符的啊

锲而不舍 追问

2020-04-21 19:55

就是了。你刚才说的那个账务处理我没看明白。

邹老师 解答

2020-04-21 19:56

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
销项税额发生计入贷方结转的时候就计入借方
进项税额发生计入贷方结转的时候计入贷方
差额计入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）