老师，您好！公司借款给本单位员工，收取利息，那么需要涉及到增值税的问题么

➹TT♥ 追问

2020-04-21 14:26

那么这部分利息收入应该计到哪个科目呢？

文文老师 解答

2020-04-21 14:33

可借记财务费用－利息收入（红字）

➹TT♥ 追问

2020-04-21 14:35

收到的时候借:银行存款  借:财务费用-利息收入（红字）贷:应交税费应交增值税？我看有的说要记到其他业务收入里？

文文老师 解答

2020-04-21 14:43

都是可以的，二种方式，都不会影响利润总额

➹TT♥ 追问

2020-04-21 14:45

那是两个科目都可以，但是同样要贷:应交税费应交增值税？

➹TT♥ 追问

2020-04-21 14:47

我们不没给员工开发票，做未开发票收入，可以么？然后我们是小规模纳税人季度销售额低于30万，那么这部分税咋处理呀，是照样计提，然后季末转到营业外收入？还是说直接不用计提啊？

文文老师 解答

2020-04-21 14:49

对  两个科目都可以，但是同样要贷:应交税费应交增值税

➹TT♥ 追问

2020-04-21 14:50

那我们没给员工开发票，做未开发票收入，可以么？然后我们是小规模纳税人季度销售额低于30万，那么这部分税咋处理呀，是照样计提，然后季末转到营业外收入？还是说直接不用计提啊？

文文老师 解答

2020-04-21 14:56

做未开发票收入，可以
照样计提，然后季末转到营业外收入

➹TT♥ 追问

2020-04-21 14:58

那这个税额是以员工实际付进来的利息去计税么，税额=利息收入*3%的征收率？

➹TT♥ 追问

2020-04-21 14:59

噢不对是把实际收到的利息收入做价税分离是吧？

文文老师 解答

2020-04-21 15:05

对，把实际收到的利息收入做价税分离

➹TT♥ 追问

2020-04-21 15:05

好的，明白，谢谢老师！

文文老师 解答

2020-04-21 15:07

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

➹TT♥ 追问

2020-04-21 15:13

老师，还有个问题向您请教。还是这笔利息收入，去年没有计提增值税，直接借:银行存款 借:财务费用-利息收入（红字），今年要做调整的话应该怎么做呀？

文文老师 解答

2020-04-21 15:23

借：未分配利润  贷：应交税费－应交增值税

➹TT♥ 追问

2020-04-21 15:26

不明白哎，那这个应交增值税就放在贷方？不是表示应交未交的了么？

文文老师 解答

2020-04-21 15:34

对，表示应交未交的，转营业外收入时 ，再做分录，  借：应交税费－应交增值税 贷：未分配利润

➹TT♥ 追问

2020-04-21 15:47

老师您这个分录我搞不太明白？~是否能用红字把去年错误凭证冲掉，然后再用篮子编制一份分录？还有现在做汇算清缴时，报表还是按照之前的填么？

文文老师 解答

2020-04-21 15:53

现在做汇算清缴，按调整后的填报