送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-21 14:33

你好
货到先暂估
借:库存商品——暂估
贷:应付账款——暂估
下月初冲回
借:库存商品——暂估  负数
贷:应付账款——暂估 负数
发票到了
借:库存商品
借:应交税费——应增
贷:应付账款

丁零 追问

2020-04-21 14:34

老师我之前已经按库存商品直接入库了
没有经过暂估

立红老师 解答

2020-04-21 14:35

你好,如果是这样,现在将进项税额做了应可以
借:应交税费——应增(进)
贷:应付账款

丁零 追问

2020-04-21 14:37

不好意思老师,我忘记讲了,我们是小规模的
没有进项税

立红老师 解答

2020-04-21 14:38

你好,那么发票和库存商品的金额是一样的么,如果是一样,就不需要再处理了

丁零 追问

2020-04-21 14:40

2019.11月跟12月分别有采购入库,我直接做了库存入库,贷:应付账款,但是一直未付款,1月收到发票,也未付款

丁零 追问

2020-04-21 14:42

金额不是一样的,采购了1万多,12月收到5000的发票(已付款),1月收到5000的发票(未付款)

丁零 追问

2020-04-21 14:43

我是不是可以拿着发票先不入账,发票日期是1月的,等到我付款的时候直接贴这张发票

立红老师 解答

2020-04-21 14:45

你好,可以,因为之前已经计入应付账款了,不用再入账了,付款时再做账就可以。

丁零 追问

2020-04-21 14:49

即使是我4月再付款也行的哦

立红老师 解答

2020-04-21 14:54

你好,可以,是可以的

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你好 货到先暂估 借:库存商品——暂估 贷:应付账款——暂估 下月初冲回 借:库存商品——暂估 负数 贷:应付账款——暂估 负数 发票到了 借:库存商品 借:应交税费——应增 贷:应付账款
2020-04-21 14:33:02
你好 借 库存商品 2000 贷 营业外收入2000
2020-01-06 16:22:48
一、5月收到商品入库,分录是: 1、借:库存商品1000 贷:应付账款——暂估款1000 2、结转成本,分录是: 借:主营业务成本1000 贷:库存商品1000 二、6月收到发票后账务处理如下: 1、冲销上月的暂估分录 借:库存商品-1000 贷:应付账款——暂估款-1000 2、冲销上月结转成本,分录是: 借:主营业务成本-1000 贷:库存商品-1000 3、按发票的金额入账,分录是: 借:库存商品1030 贷:应付账款1030 4、结转成本,分录是: 借:主营业务成本1030 贷:库存商品1030
2021-05-29 10:41:30
发票到了 就冲掉暂估 再按发票来入账
2018-12-25 09:36:19
你好,有开具负数发票吗
2018-08-01 15:53:36
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