1月份缴纳2019年10月-12月企业所得税，申报表里有一个实际已缴纳所得税额是我2019年1-9月缴纳的企业所得税，我想请问我怎么账务处理，已缴纳的部分进什么科目

辉猴子 追问

2020-04-21 15:14

比喻说我应纳税额10万，减免所得税额3万，实际已缴纳所得税额5万，本期应纳所得税额是2万，怎么做账务处理？

轶尘老师 解答

2020-04-21 15:19

借：所得税费用7 贷：应交所得税7 借：应交所得税7 贷：银行存款7

辉猴子 追问

2020-04-21 15:25

我2019年12月计提企业所得税也是10万，这个10万现在怎么弄？减免的3万要不要在账务里反应

轶尘老师 解答

2020-04-21 15:26

3万冲减所得税费用和应交所得税