老师，年度关联交易财务状况分析表里的期间费用和税金， 怎么划分。请朴老师解答，谢谢

冰一心 追问

2020-04-22 08:08

那主营业务税金和附加怎么划分

朴老师 解答

2020-04-22 08:10

就是增值税和附加税，账上都有

冰一心 追问

2020-04-22 08:54

境外的关联与境外的非关联是不是附加税都是0，还有这个表里的境外收入和有形资产所有权交易表里的所有权出让里的金额是否一致，这里涉及到一个汇兑损益的问题 。

朴老师 解答

2020-04-22 08:56

没有的话就是零的哦

冰一心 追问

2020-04-22 09:05

这个表里的境外收入和有形资产所有权交易表里的所有权出让里的金额是否一致，这里涉及到一个汇兑损益的问题

朴老师 解答

2020-04-22 09:08

如果有汇兑损益你加上就可以了

冰一心 追问

2020-04-22 12:58

境外关联交易里面的主营业务税金及附加是不是免抵税额交的附税

朴老师 解答

2020-04-22 13:04

免抵税额,是指不能抵扣的税,如增值税征收率是13%,退税率是9%,至于13%-9%的部分,就是不能抵扣税,做进项税额转出,最后计入主营业务成本

冰一心 追问

2020-04-22 13:36

那出口的货物在什么情况下交附税

朴老师 解答

2020-04-22 13:42

这个附加税是在税务局正式审核完成后我们再交，究竟是在当月交还是在下个月交没有明示，但在实际工作中，正式申报在征期内一般审核不完，即使审核完了，这个时候企业可能税已经交完了。所以按照有利于企业，应该是本月的免抵税额，在下个月交附加税是比较合理的。