请问老师，发票户供应商付货款，一半用银行付，一半用港币支票支付，有收到盖财务章收据，收据上注明收港币票，港币支付这边外账我要怎么做账？

无限的香烟 追问

2020-04-21 15:50

港币支票是个人的

无限的香烟 追问

2020-04-21 15:51

是付以前欠款

无限的香烟 追问

2020-04-21 15:51

还有，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则

李老师. 解答

2020-04-21 16:29

借应付账款供应商
贷其他应付款个人  港币*月初一号汇率

无限的香烟 追问

2020-04-21 16:31

还有，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则

李老师. 解答

2020-04-21 16:38

可以合成一笔调整，视为当期费用正常结转本年利润即可

无限的香烟 追问

2020-04-21 16:58

金额比较大，五万多

无限的香烟 追问

2020-04-21 16:59

回汇算清缴有什么影响？

李老师. 解答

2020-04-22 08:28

小企业会计准则，调整的费用只能算在调整当年，应该是这样的