老师我，我公司都是下月份才结上个月供应商的款，比如4月份结3月份的货款，那记账凭证的日期写4月份还是3月份好呢，我收入凭证日期是3月份，因要出利润表和资产负债表，是不是记账凭证都同一个月份日期，出报表会准确些吧？

阳光 追问

2020-04-21 16:06

那收入也写4月份吗？我们也是4月份统计3月的收入

微微老师 解答

2020-04-21 16:10

您好，收入和你结算供应商的款两码事。是什么时候的收入，就入什么时候就对 了、

阳光 追问

2020-04-21 17:11

4月份统计3月份的

阳光 追问

2020-04-21 17:13

因结算供应商的款要结转成

阳光 追问

2020-04-21 17:13

成

阳光 追问

2020-04-21 17:14

结转成

微微老师 解答

2020-04-21 17:29

您好，计入应付账款就好啦，等到支付的时候，从应付转出，银行支付就好啦

阳光 追问

2020-04-21 17:59

你没听懂我的意思？

微微老师 解答

2020-04-21 18:40

你的意思是要结算成本对吗？

阳光 追问

2020-04-22 06:47

这个已经知道答案了，还有个问题问下，盘盈盘亏的会计分录怎么写？

微微老师 解答

2020-04-22 08:40

①存货盘盈时：

批准前：

借：原材料等科目

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

批准后：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：管理费用

②存货盘亏时：

批准前：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：原材料等科目

批准后：

借：管理费用（收发计量、管理不善）

营业外支出（非常原因）

其他应收款（应收责任人、保险公司赔款）

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢