老师，我们是农民专业合作社，财务软件上的资产负债表有专项应付款，但是我申报的国家系统里没有，我应该怎么相应填

王晓容 追问

2020-04-21 17:04

结账的会计分录是什么老师？我没有用完，就是财政专项资金

郭老师 解答

2020-04-21 17:09

借专项应付款贷营业外收入

王晓容 追问

2020-04-21 17:16

老师，这个钱相当于投资的，我们合作社要保底分红三年给当地农民的，都可以作为营业外收入吗？我听说这种专项资金要查的，必须用来支付财政指定的项目上

郭老师 解答

2020-04-21 17:17

这个是专款专用的，你做一个台账就可以啊，这个是不征税的收入。

王晓容 追问

2020-04-21 17:27

好的，老师，我就负责给公司做外账报税的，我收到专项资金，借：银行存款，贷：专项应付款
付款时借：某某某苗款，贷专项应付款。
我现在结账到营业外收入里面去是不是把所有收到专项资金都结转到营业外收入里面？

郭老师 解答

2020-04-21 17:31

付款的分录不对，贷方应该是银行存款。

王晓容 追问

2020-04-21 17:35

老师收到财政专项资金就是借银行存款，贷专项应付款。然后又做一笔结转，借专项应付款，贷营业外收入，
支付专项资金时，借某某某款，贷银行存款，老师是不是这个这样？感谢老师

郭老师 解答

2020-04-21 17:37

你好完整的是怎么做的？

王晓容 追问

2020-04-21 17:39

老师，我没懂，或者你直接告诉我这几笔的会计分录吧 感谢老师

郭老师 解答

2020-04-21 17:54

你好，完整的是这么做的，打错了。