老师我们是外贸企业，公司申请退税成功后怎么做账

好好 追问

2020-04-21 18:36

只退的9个点剩下做到哪里

郭老师 解答

2020-04-21 19:21

借主营业务成本贷进项转出。

好好 追问

2020-04-21 19:35

出口退税先结转到进项税额转出科目吗

郭老师 解答

2020-04-21 19:36

你好，是的
不嫩退税的提前转

好好 追问

2020-04-21 19:41

老师这样转下来，进项税额转出都在贷方

郭老师 解答

2020-04-21 19:44

借进项转出贷转出未交增值税
都是三级科目

好好 追问

2020-04-21 20:01

老师，借 主营业务成本
              增值税-未交增值税
             贷 进项税-出口退税
你帮我看看我这样做对不对，没有涉及进项税额转出这个科目
不对麻烦老师能把整个科目流程写一下吗，感谢

郭老师 解答

2020-04-21 20:04

借库存商品，进项贷银存
借库存商品，贷进项转出
借银存，贷主营业务收入
借主营业务成本贷库存商品

好好 追问

2020-04-21 20:10

老师你写的第二个科目我理解不了

郭老师 解答

2020-04-21 20:16

差额的那部分进项转出
福利费专票的能理解吗

好好 追问

2020-04-21 20:35

就是理解不了

郭老师 解答

2020-04-21 20:37

进项不能抵扣
转出分录就是价税合计了
增加了成本费用

好好 追问

2020-04-21 20:42

进项税额转出那笔是4个点，但是如果是进项税额-出口退税结转到进项税额转出科目，那进项税额转出就在贷方，再把进项税额转出来结转到库存商品他们方向应该相反和第二个科目

郭老师 解答

2020-04-21 20:44

借库存商品贷进项转出4
转出多少，写多少
和退税没关系

好好 追问

2020-04-21 20:47

老师最后进项税额-出口退税不是需要把它结转了吗，结转到那个科目里面

郭老师 解答

2020-04-21 20:49

那不就是结转吗
进项和退税率有差异的进项转出

好好 追问

2020-04-21 21:06

退税那部分是直接做成 借 银行
 贷 进项税额-出口退税9个点是吗

郭老师 解答

2020-04-21 21:11

借其他应收款贷应交税费-出口退税
借银存贷其他应收款