- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-04-21 19:00
你好,是的,计税基础就是填写固定资产的初始入账金额
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你好,是的,计税基础就是填写固定资产的初始入账金额
2020-04-21 19:00:00

你好,双倍余额计提折旧;
2017年折旧=300×2/10
2018年折旧=(300-300×2/10)
2019-10-12 15:53:30

1、外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费为计税基础;
2、自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础;
3、融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础;
4、盘盈的固定资产,以同类固定资产的重置完全价值为计税基础;通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础;
5、改建的固定资产,除《企业所得税法》第十三条第(一)项和第(二)项规定的企业已足额提取折旧的固定资产的改建支出、租入固定资产的改建支出作为长期待摊费用外,以改建过程中发生的改建支出增加计税基础.
2021-05-29 10:22:35

你好!没有税会差异就一定相等
2020-05-29 10:16:02

固定资产时的计税基础:是假定企业按照税法规定进行核算所提供的资产负债表中资产的应有金额。
2020-02-19 11:34:16
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