19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？

刘晓琳 追问

2020-04-21 19:40

啊，那这个月结转时呢？

邹老师 解答

2020-04-21 19:41

你好，结转的分录是
借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57

刘晓琳 追问

2020-04-21 19:53

老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？

邹老师 解答

2020-04-21 19:53

你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的

刘晓琳 追问

2020-04-21 19:57

这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。

邹老师 解答

2020-04-21 19:58

你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
这个分录是放到2020年

刘晓琳 追问

2020-04-21 20:01

老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？

邹老师 解答

2020-04-21 20:01

你好，是的，是这样的

刘晓琳 追问

2020-04-21 20:03

老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？

邹老师 解答

2020-04-21 20:03

你好，一般是发现了就及时调整

刘晓琳 追问

2020-04-21 20:04

我可不可以把它看成利润多了。

邹老师 解答

2020-04-21 20:04

你好，看成是期末未分配利润增加了

刘晓琳 追问

2020-04-21 20:04

因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。

刘晓琳 追问

2020-04-21 20:05

这个科目是不是一般都在贷方

邹老师 解答

2020-04-21 20:09

你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的

刘晓琳 追问

2020-04-21 20:23

老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？

邹老师 解答

2020-04-21 20:24

你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的

刘晓琳 追问

2020-04-21 20:25

那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？

邹老师 解答

2020-04-21 20:27

你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 
总账的利润分配是增加了27.57才是的