高兴技术企业，季度申报所得税，所得税表第九行实际利润200万，问减免所得税优惠明细表第一行35万怎么算出来的，谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-21 20:08

你好
减免所得税优惠明细表第一行是小型微利企业减免所得税，而不是高新技术企业减免所得税
小型微利企业减免所得税=200万*25%—（100万*5%+（200万—100万）*10%）=35万

彼&岸追问

2020-04-21 20:41

您好老师，小微企业优惠政策和高新优惠政策能同时享受吗？如果利润是2000万。怎么算，谢谢

邹老师解答

2020-04-21 20:42

你好，不能同时享受
如果利润是2000万，就不是小型微利企业
如果符合高新技术企业条件，减免的所得税=2000万*10%

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