收到免税发票应该如何做分录？

maymay82 追问

2020-04-21 21:51

我们是养殖业的，收到的是饲料免税发票

许老师 解答

2020-04-21 21:54

哦哦。
借：原材料    贷：银行存款/应付账款

maymay82 追问

2020-04-21 21:56

结转成成本能否做成，借:生产成本  贷:原材料

许老师 解答

2020-04-21 21:57

使用原材料的话，结转，是这样处理哦

maymay82 追问

2020-04-21 21:59

我们企业目前一直没有领发票，有销售，但不知道是否免税，能否直接做成，借:现金  贷:主营业务收入

许老师 解答

2020-04-21 22:02

这个的话，是可以的哦。
有规定，养殖业的话，自产自销，是免增值税的哦

maymay82 追问

2020-04-21 22:04

我们是养虾的，那购虾苗，饲料和药品，是否都可以入原材料分录？

许老师 解答

2020-04-21 22:09

这些的话，都是可以的哦

maymay82 追问

2020-04-21 22:10

是否没有取得进项发票都能入账啊？如果入账的话，税局会查吗？会影响企业所得税年报吗？

许老师 解答

2020-04-21 22:14

这个的话，即使入账，企业所得税汇算清缴的时候，也要调增哦。   这个不调，税务局发现了，是会有影响的哦。罚款什么的。。。

maymay82 追问

2020-04-21 22:14

那要怎么调啊？

许老师 解答

2020-04-21 22:15

调的话，是在所得税申报表里面，有调增的，填上去。至于账务，还是这样哦

maymay82 追问

2020-04-21 22:18

那我去年12月份一直在筹建中，里面发生的所有开办费都没有取得发票，都是收据，分录都入管理费用-开办费，那做2019年企业所得税汇算清缴时需要如何处理比较好？

许老师 解答

2020-04-21 22:20

这些的话，都要调增的。不过也无所谓，去年也没收入，不存在，所得税的问题哈

maymay82 追问

2020-04-21 22:22

那就是说去年的企业所得税汇算清缴即使不调增也不会出问题，是吗？

许老师 解答

2020-04-21 22:23

嗯嗯，你这个，没收入，税务局，不会关注的。

maymay82 追问

2020-04-21 22:24

好的，谢谢！

许老师 解答

2020-04-21 22:28

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢