一家小规模旅游公司，采用差额征税，收入100 成本60，开出去发票票面含税金额100 ，不含税金额98.83，税额1.17，收到成本发票税率为6，票面含税金额60，不含税金额56.6，税额3.4，收入和成本分别怎么做账

王瑞老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-04-21 22:07

借：银行存款 100 贷：主营业务收入98.86 应交税费-应交增值税1.17 成本借：主营业务成本 56.6

借：应交税费-应交增值税-销售税额抵减 3.4

贷：银行存款 60

！！！追问

2020-04-21 22:09

请问主营业务收入不是按100÷1.03算么?直接写票上的不含税金额就可以?

王瑞老师解答

2020-04-21 22:16

不是按税率开的吗？收入就是票据上不含税金额

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