老师，问一下上个月开了一张5000的销售发票，是对方个人付款的，而我把它做到应收账款以为是对公打款过来的，但同一个公司上月又对公打了一笔4800元的款，发票是本月开的，那我是不是把这4800元这个月按库存现金做账？那200还挂着应收账款的借方也按库存现金入账？还是调整上个月的5000元冲销按库存现金做账

喜从天降 追问

2020-04-22 12:02

老师，不能这样这个月4800的按库存现金收，就要冲销上个月的吗？

立红老师 解答

2020-04-22 12:10

你好，不能的，4800是公户转的，不能做现金的，因为将来与银行会对不上账

喜从天降 追问

2020-04-22 12:20

不是，是这样的，上个月我是这样做的，（1）借：应收账款 5000
贷：主营业务收入
应交销项
(2)借：银行存款4800
贷：应收账款―某公司4800
第二笔分录是预收发票在本月开的
第一笔其实是借：库存现金5000
贷：主营业务收入
应交销项
现在导致应收账款借方还挂了200元，这种情况一定要冲销吗？还是这个月的4800的发票按借方库存现金收？

立红老师 解答

2020-04-22 12:28

你好
您上面不是两笔业务么，
问一下上个月开了一张5000的销售发票，是对方个人付款的，而我把它做到应收账款以为是对公打款过来的，——这个已经开了一张发票，只是将库存现金记入了应收账款，那么库存现金也不上账呢？如果调
借：库存现金  5000
借：应收账款  负数  5000
的，但同一个公司上月又对公打了一笔4800元的款，发票是本月开的，——这里又开了一张发票，就是第二笔业务
上月收款
借：银行存款  4800
贷：应收账款 4800
本月开票
借：应收账款  4800
贷：主营业务收入等

喜从天降 追问

2020-04-22 12:37

老师的意思就是调上个月的应收账款做到库存现金就可以了是吧，至于那笔银行收到了4800元的分录也就是我写的第二笔分录不用调，而这个月开票的4800也按正常做到应收账款的借方就可以了是吧，但老师你上面的调分录，借：库存现金5000
贷：应收账款5000我看你应收账款怎么写了个负数？应收账款在贷方了还要负数吗？

立红老师 解答

2020-04-22 12:46

你好，是的
应收是借方负数。上次的5000是做到借方，现在冲减，是借方负数

喜从天降 追问

2020-04-22 12:48

老师摘要怎么写好

立红老师 解答

2020-04-22 12:53

你好，调整某年某月某号凭证。

喜从天降 追问

2020-04-22 12:57

好的，非常感谢若水老师，那我这个月就做这笔调整分录就可以了，借：库存现金5000
贷：应收账款5000是吧，其它不做调整按正常做就可以了对吧

立红老师 解答

2020-04-22 13:00

你好，是的，是这样的的，
不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。