我公司是工业企业，外账工资是按当月发放来计提的，也就是1月账计提工资用的是12月份的工资，2月用的是1月的工资，也就是说当月的生产成本里的直接人工，是上个月的。 那么问题来了， 第一个：2月受疫情影响没有开工没有销售收入，但我们的账上用的是上个月工资做的成本，那么导致2月账上没有收入却有工资，请问2月账的时候，这个工资我放哪？ 第二个：3月有收入，但因为用的是2月工资，而2月没有生产也没有工资，请问我3月成本里就没有直接人工，这样可以操作吗？

583号选手 追问

2020-04-22 14:01

老师，我公司一直是采用这种方式计提的，我估计是因为咱每个月的工资发得很迟才用这种方式计提的，如果用您说的当月工资当月计提的方式，那每个月的工资都只能靠每个月我自己去瞎估计了，但这个大部分是计件工资，很难估算，情况有点特殊，比如现在4月底了，但我们3月工资还没开始核算，连工资表都没有，我又如何如何能够去以这样非常不准确的数去计算成本呢

暖暖老师 解答

2020-04-22 14:02

你这个额没有办法了现在，2月没有工资

583号选手 追问

2020-04-22 14:13

今年我如果按照你说的这种方式把12月的工资放管理费用，3月的直接用3月的预估工资计提，那么导致的结果是20年我就把19年12月-2020年12月，一共13个月的工资全部放到了20年的报表中来了，而我们公司想要做的是年底盈利，本来利润空间非常小，多放一个月工资就意味着我们的成本 要增加几十万，根本就没办法盈利了呀，老师您可以针对我刚刚的提问，帮我看看我2月的工资到底是作管理费用，还是放1月成本中去呢？

暖暖老师 解答

2020-04-22 14:14

2月的没有收入肯定不可以做成本核算

583号选手 追问

2020-04-22 16:08

那我只要把2月的工资作为费用，就可以了是吗

暖暖老师 解答

2020-04-22 16:09

是的，2月的只能做费用核算了