你好，麻烦问一下机关单位只计提了个人缴纳的社保，在做支付单位缴纳的社保时应该用什么科目合适呢？

阔达的麦片 追问

2020-04-22 12:11

可是这样我其他应付款就有余额了，怎么冲掉呢？

紫藤老师 解答

2020-04-22 15:06

缴纳的时候冲掉就可以了

阔达的麦片 追问

2020-04-22 15:46

我问得就是缴纳啊…

紫藤老师 解答

2020-04-22 15:48

借 其他应付款  贷 银行存款

阔达的麦片 追问

2020-04-22 15:52

没有计提的部分怎么办呢？

紫藤老师 解答

2020-04-22 15:53

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款