老师，我们单位代扣代缴了员工2019年个人所得税，返还手续费是按照怎样的返还？返回的手续费怎么入账？

maize老师 解答

2020-04-22 11:12

借银行 贷其他收益，应交税费应交增值税，

undefined 追问

2020-04-22 11:18

其他收益是什么，没有这个科目嘛，只有营业外收入和其他业务收入

undefined 追问

2020-04-22 11:18

增值税怎么按照什么比例计算缴纳，需要开票吗

maize老师 解答

2020-04-22 11:24

没有就做营业外收入这个，一般纳税人是按6% ，小规模是按3%，这个3.1-5.31这个期间是按1%

undefined 追问

2020-04-22 11:38

是小规模的那按照百分之一直接计算就可以是吗？不需要开票吗？比如收到260元的返还，应交增值税税额是260/（1+1%）*1%=2.57元，对吗？

maize老师 解答

2020-04-22 11:44

不开发票，是的，是这样，是的，

undefined 追问

2020-04-22 11:50

公司女员工请产假，产假期间社保和公积金需要正常缴纳吗？公司和个人部分怎么承担？个税需要申报吗？

undefined 追问

2020-04-22 11:51

产假期间公司是不发放她工资的，公司有缴纳五险一金有生育险

maize老师 解答

2020-04-22 12:00

不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝

undefined 追问

2020-04-22 12:05

好的，那请问我们是小规模纳税人，一直没有销售额和收入，那收到了返还的手续费还需要缴纳增值税吗？

maize老师 解答

2020-04-22 12:10

一直没有销售额和收入，那收到了返还的手续费还需要缴纳增值税吗？ 季度不超过30万不交，

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2020-04-22 13:02

老师，请问季度没有销售额和收入，那收到的手续费返还怎么做账？

maize老师 解答

2020-04-22 13:06

借银行 贷营业外收入，应交税费应交增值税

undefined 追问

2020-04-22 13:12

老师，季度没有超过30万，不是不要缴纳增值税吗？怎么会计凭证贷方还有增值税

maize老师 解答

2020-04-22 13:19

你这个不交，季度末做借应交税费 贷营业外收入，

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2020-04-22 13:21

我可以收到返还手续费时，直接做借：银行存款，贷：营业外收入，不做应交税金增值税吗？

maize老师 解答

2020-04-22 13:29

需要做，这个是全部的，借银行 贷营业外收入，应交税费应交增值税  季度末做借应交税费 贷营业外收入，

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2020-04-22 13:33

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-22 13:37

好的，我先回复别的学员了