请问老师，在年度汇算时发现上年度发工资时的会计分录写错了，把应付职工薪酬写成了管理费用和成本，现在该怎么调整，会计分录该怎么做，公司适用小企业会计准则，请老师帮忙解答，希望可以说的详细一点，以便理解

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-04-22 11:14

你好，借:应付职工薪酬贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整贷:利润分配盈余公积

包容的火车追问

2020-04-22 11:19

老师，我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，要怎么做

小云老师解答

2020-04-22 11:23

你好，借:应付职工薪酬贷:利润分配盈余公积

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