老师 发现2019年处理固定资产时候账务处理错误 营业外收入 营业外支出 固定资产 累计折旧 固定资产清理 多计！现在是需要调减账务怎么处理?

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-22 14:37

老师  是这样的。我们是运输行业 去年处理变卖自有车辆固定资产   涉及到几个车辆 在去年不同的月份变卖。。。现在针对处理的车辆固定资产  统一累计需要调整为 借： 减少营业外收入  贷：减少营业外支出。。通过损益调整科目 怎样写分录?

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-22 15:09

去年变卖记的分录是 借：银行存款。贷：营业外收入 应应销。。结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理 。现在发现正确分录应是。借 ：银行存款 贷：固定资产清理 应应销 。借：固定资产清理 贷：营业外收入 。那在今年是该怎样通过损益调整嘛？分录该怎么写嘛 金额有点大！

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 16:58

借 以前年度损益调整
贷 固定资产清理 
借 未分配利润
贷 以前年度损益调整