请问，公司给个人代扣代缴的个税需做计提吗

活泼的小天鹅 追问

2020-04-22 14:08

好的，谢谢老师指

活泼的小天鹅 追问

2020-04-22 14:46

再咨询下，那公司账上扣出的这笔个税款，我该怎么做账务处理，不做这笔款的话，账实就不符合了

活泼的小天鹅 追问

2020-04-22 16:34

提供的

活泼的小天鹅 追问

2020-04-22 16:42

现在有些劳务发票是公司代扣代缴个税，比如装卸搬运这块的劳务发

活泼的小天鹅 追问

2020-04-22 18:09

这个分录是做在缴纳个税这个月吗？等于是把这笔个税也进入成

活泼的小天鹅 追问

2020-04-22 19:19

谢谢老师指导！

龙枫老师 解答

2020-04-22 13:50

你好，直接缴纳就行的
1.计提工资 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

龙枫老师 解答

2020-04-22 14:03

1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报

借：相关成本费用科目

贷：银行存款（或现金）

2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，要进行个人所得税明细申报。

借：相关成本费用科目

贷：应交税金--个人所得税

贷：银行存款（或现金）

龙枫老师 解答

2020-04-22 14:30

感谢你的提问的啊，能给个五星吗

龙枫老师 解答

2020-04-22 16:31

对方提供发票啦吗？

龙枫老师 解答

2020-04-22 16:39

根据发票金额入账就可以的不会影响，让你代扣税啦吗

龙枫老师 解答

2020-04-22 17:58

借：相关成本费用科目

贷：应交税金--个人所得税

贷：银行存款（或现金）

龙枫老师 解答

2020-04-22 19:18

对的，是在缴纳个税这个月的

龙枫老师 解答

2020-04-22 19:22

你哈感谢提问的啊