老师 ，请问:内部关联交易，甲公司成本在上年预提，乙公司收入在本年确认，合并报表时应该如何抵消，怎么调整报表？

暴怒但没有发电的皮卡丘  追问

2020-04-22 17:10

您好老师，做的是本年3月份的报表合并

王瑞老师 解答

2020-04-22 18:11

你好，甲卖给乙，第二年乙全部卖出做收入，抵消分录借：未分配利润 贷：营业成本

暴怒但没有发电的皮卡丘  追问

2020-04-22 18:15

您好，是乙为甲提供技术服务，甲当年预提成本，乙第二年开发票确认收入，应该怎么抵消，调整未分配利润的话怎么要保持报表平衡？

王瑞老师 解答

2020-04-23 01:00

贷：未分配利润 -期初 
借：预收账款-期初  为调整期初报表数
本期调整账面调整
借：营业收入 贷：预收账款