老师你好，公司是建筑工程公司（分公司）对外开的发票税率是5%，没弄明白。这种情况下要如何报增值税

星星 追问

2020-04-22 14:45

差额怎么报税

朴老师 解答

2020-04-22 14:56

将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》
将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》

星星 追问

2020-04-22 20:04

差额扣除项目没得

星星 追问

2020-04-22 20:05

只有本期销售收入，按5%差额开的

朴老师 解答

2020-04-22 20:06

你的扣除金额没有吗

星星 追问

2020-04-22 20:20

占时没得进项税额，对方没有开发票来，分包款一年了才付一次，这种情况下销售是不是填到5%那里，扣除额不填。

星星 追问

2020-04-22 20:55

老师在吗

朴老师 解答

2020-04-22 21:15

嗯，只能这样了，你没有成本票

星星 追问

2020-04-22 21:18

那么税额就是与发票上的一致了，等到二季度有成本进项税额在扣除

朴老师 解答

2020-04-22 21:20

你开票都没扣除呢，你后面有就是开票扣除然后申报才能扣除

星星 追问

2020-04-22 21:25

开票扣除是不是指的我们给对方开发票：例子：收到对方5万元，成本用了2万元，开票就只开3万

星星 追问

2020-04-22 21:32

朴老师，这样理解对不？

朴老师 解答

2020-04-22 21:41

凯五万，备注栏备注扣除额2万，税额是三万计算的，

朴老师 解答

2020-04-22 21:41

税额是用三万计算出来的

星星 追问

2020-04-22 21:42

好的谢谢老师

朴老师 解答

2020-04-22 21:44

满意请给五星好评，谢谢